什么叫现金净流量

2025-01-11 21:03:30

现金净流量，也称为净现金流量（Net Cash Flow, NCF），是指在一定的会计期间内，企业现金及现金等价物的净增加额。它是通过将企业在该期间内的现金流入总和减去现金流出总和得出的。简而言之，它是企业在一定时期内现金及现金等价物的净增加或净减少的数额。

现金净流量可以进一步细分为：

经营活动现金净流量：反映企业通过主要的经营活动（如销售商品、提供服务）产生的现金流入和流出之间的净额。

投资活动现金净流量：涉及企业在长期资产（如购买和出售设备、房地产）上的投资所产生的现金流入和流出。

筹资活动现金净流量：反映企业为获取或偿还资金而进行的活动（如发行股票、支付股息）所产生的现金流入和流出。

正的现金净流量通常表明企业有足够的现金流入来覆盖其运营、投资和融资活动的现金流出，而负的现金净流量可能意味着企业面临现金流压力和财务风险。

了解企业的现金净流量对于评估其经营状况、投资决策和财务健康状况至关重要